Nei calcoli bancari il conto o il calcolo dei giorni tra due periodi può avvenire con l’inclusione del giorno iniziale, con l’esclusione del giorno iniziale oppure con l’esclusione di quello finale.
Precisiamo che i giorni effettivi nelle formule per l’anno civile sono 365 mentre per quello commerciale sono 360 giorni.
Qui sotto un esempio di conto Scalare interessi con il relativo calcolo degli interessi.
Si noti la differenza dei giorni tra la prima riga (20/11/2015) e la seconda (1/12/2015). La differenza come specificato in tabella è 11 giorni.
Esempio conto scalare interessi
| Valuta | Giorni | Causale | Movimenti | Saldo | Numeri debitori | Numeri creditori |
| 20/11/2015 | 11 | Apertura conto | 8000 | 8000 | 88000 | |
| 01/12/2015 | 4 | Prelevamento | -5000 | 3000 | 12000 | |
| 05/12/2015 | 19 | Versamento | 3500 | 6500 | 123500 | |
| 24/12/2015 | 7 | Versamento | 4500 | 11000 | 77000 | |
| Totale numeri | 300500 | |||||
Una volta calcolati i NUMERI è possibile procedere alla determinazione degli interessi e al riepilogo delle competenze e delle spese.
A questo scopo è necessario considerare che i “numeri” precedentemente calcolati non sono altro che la somma dei diversi capitali a disposizione moltiplicati per il numero dei giorni in cui sono stati a disposizione.
Pertanto
Cè il capitalerè il tassogè il tempo espresso in giorni365giorni in un anno
interessi = C x r/100 x g/ 365
Che possiamo scrivere anche come
interessi = C x r x g/ 36500
Quindi è possibile calcolare gli interessi nel seguente modo: 300500 ∙ 0,25 / 36500
Gli interessi attivi sono pari a: 2,06 euro
Altro esempio con l’esclusione del giorno iniziale
Esempio di calcolo
Data iniziale: 21/3/2017
Data finale: 31/8/2017
Differenza giorni tra Data finale e Data iniziale = 163
Prestito di EURO 6.000,00 tasso = 15%
Sotto i calcoli per l’anno civile e per l’anno commerciale
Calcolo con anno civile = 6.000 x 15 x 163/36500=401,92
Calcolo con anno commerciale = 6.000 x 15 x 163/36000=397,50
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Inclusione del giorno iniziale nei calcoli degli interessi
Per un esempio con l’inclusione del giorno iniziale facciamo riferimento ad una tabella (immagine originale sotto) dal sito della Banca D’Italia su Dati sui tassi di interesse per la riserva obbligatoria pubblicata in data 19/12/2017. Si osservi come il conteggio del numero dei giorni sia effettuato con l’inclusione del giorno iniziale.
Nella prima riga la differenza tra la data iniziale 01/11/2017 e quella finale 19/12/2017 riporta 49 giorni. Se avessimo applicato il metodo precedente avremmo ottenuto 48 come differenza giorni.
Per avere una controprova si usi aggiungi giorni ad una data nota
