Calcolo ravvedimento operoso online

Ravvedimento operoso

Ravvedimento operoso online: calcola sanzioni, interessi e totale F24

Calcola online imposta, giorni di ritardo, sanzione ridotta, interessi legali e totale stimato da versare con F24 in caso di omesso, tardivo o insufficiente versamento di un tributo.

Perché usare questo calcolatore?

Risparmia tempo

Evita calcoli manuali complessi su percentuali e interessi.

Riduce gli errori

Applica automaticamente le nuove normative in vigore.

Ti guida

Ti fornisce i codici tributo per compilare correttamente l'F24.

È gratuito e immediato

Ottieni una stima orientativa in pochi secondi.

Come funziona il calcolo

Il ravvedimento operoso consente di regolarizzare un versamento eseguito in ritardo pagando l’imposta dovuta, una sanzione ridotta e gli interessi legali.

Per le violazioni commesse dal 1° settembre 2024, il calcolatore applica le nuove percentuali ridotte collegate alla sanzione ordinaria del 25%. Per i tributi più comuni vengono mostrati anche codici tributo F24 indicativi.

Calcolatore

Inserisci imposta, scadenza e data di pagamento.

Se inseriti, questi dati compariranno nel prospetto PDF.
Formato nnrr; per un'unica soluzione normalmente 0101.
Utile per il pagamento entro i 30 giorni successivi alla scadenza ordinaria, quando previsto.

Che cosa calcola la pagina

Questo calcolatore serve per stimare il ravvedimento operoso quando un importo collegato al tributo viene versato in ritardo oppure in misura insufficiente. Il risultato separa imposta, sanzione ridotta, interessi legali e totale da versare.

Il calcolo riguarda i tardivi versamenti. Omissioni dichiarative, crediti non spettanti, comunicazioni di irregolarità, atti ricevuti e violazioni diverse richiedono regole specifiche.

Codici tributo F24 gestiti dal calcolatore

Nel risultato vengono proposti codici tributo indicativi per l'imposta, la sanzione e gli interessi. Prima del pagamento occorre sempre verificare il modello F24, l'anno di riferimento e la propria posizione fiscale.

Versamento Codice tributo principale Quando può servire
IRPEF saldo 4001 Saldo IRPEF risultante dal 730 o da Redditi PF pagato in ritardo o in meno.
IRPEF primo acconto 4033 Primo acconto IRPEF non versato o insufficiente.
IRPEF secondo acconto 4034 Secondo acconto IRPEF o acconto in unica soluzione.
Addizionale regionale IRPEF 3801 Addizionale regionale collegata alla dichiarazione.
Addizionale comunale IRPEF 3844 / 3843 Saldo o acconto dell'addizionale comunale.
Cedolare secca 1842 / 1840 / 1841 Saldo, primo acconto o secondo acconto cedolare secca.

Percentuali usate dal calcolatore

Ritardo Violazioni dal 1° settembre 2024 Violazioni fino al 31 agosto 2024
Da 1 a 14 giorni 0,0833% per giorno circa 0,10% per giorno
Da 15 a 30 giorni 1,25% 1,50%
Da 31 a 90 giorni 1,3889% 1,6667%
Dal 91° giorno ed entro 1 anno* 3,125% 3,75%
Oltre 1 anno ed entro 2 anni 3,5714% 4,2857%
Oltre 2 anni 3,5714%** 5,00%
Le percentuali sono applicate al solo importo dell’imposta non versata o versata in meno. Gli interessi legali sono calcolati separatamente giorno per giorno.

* Per le violazioni collegate a dichiarazioni periodiche, il termine normativo può coincidere con il termine di presentazione della dichiarazione relativa all'anno della violazione, anziché con 365 giorni esatti. ** Per le violazioni dal 1° settembre 2024 il semplice trascorrere di due anni non porta alla riduzione a 1/6: in assenza di atti o constatazioni resta la riduzione a 1/7. Le misure 1/6 e 1/5 dipendono da specifiche fasi del procedimento.

Riferimenti ufficiali: art. 13 del D.Lgs. 472/1997 (ravvedimento), art. 13 del D.Lgs. 471/1997 (tardivi versamenti), come modificati dal D.Lgs. 87/2024. Il Testo unico delle sanzioni tributarie (D.Lgs. 173/2024) è stato differito al 1° gennaio 2027. Consulta il testo vigente su Normattiva.

Domande frequenti

No. Il risultato è una stima orientativa. Prima del versamento occorre verificare modello F24, anno di riferimento, codice tributo e istruzioni dell’Agenzia delle Entrate.

Il calcolo parte dal giorno successivo alla scadenza e arriva alla data del pagamento.

Sì. Se il periodo attraversa più anni, gli interessi vengono spezzati in base ai tassi legali storici.

Sì, il codice 4001 riguarda il saldo IRPEF. Il calcolatore stima imposta, sanzione ridotta, interessi legali e totale, ma i dati F24 devono essere sempre verificati prima del versamento.

Sì. Nel menu puoi scegliere saldo IRPEF, primo e secondo acconto IRPEF, cedolare secca, addizionale regionale e addizionale comunale. Per casi particolari scegli Altro tributo e verifica i codici.

Se hai ricevuto atti, comunicazioni di irregolarità, avvisi, rateazioni o devi presentare una dichiarazione integrativa, il ravvedimento va verificato con un CAF, un professionista o le istruzioni ufficiali dell'Agenzia delle Entrate.
Il calcolatore fornisce una stima orientativa. Per dichiarazioni integrative, errori dichiarativi, atti ricevuti, comunicazioni di irregolarità, rateazioni o casi complessi, occorre verificare la posizione con un intermediario abilitato o con le istruzioni ufficiali dell’Agenzia delle Entrate.

Ravvedimento del diritto annuale della Camera di Commercio

Se il pagamento omesso o tardivo riguarda il diritto annuale camerale, utilizza il calcolatore dedicato: applica le regole e le prassi specifiche previste per le imprese iscritte al Registro delle Imprese. Calcola il ravvedimento operoso del diritto annuale della Camera di Commercio .